Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской федерации

(в ближайшем будущем) — допуск иностранных страховщиков и интеграция в международную систему регулирования

Итак, формирование страхового рынка в его современном виде началось в 1988 году с принятием Закона СССР «О кооперации». Именно с этого момента начинается возрождение коммерческого страхования в России.

2.2 Государственный надзор за страховой деятельностью в Российской Федерации в настоящий момент

Совокупность правовых норм, регламентирующих правоотношения между государством и страховыми организациями, страховыми посредниками и другими субъектами страхового рынка, по поводу осуществления страховой деятельности в зарубежных странах называют правом страхового надзора. Объектом регулирования правом страхового надзора являются правоотношения по поводу возникновения специальной правоспособности страховых организаций на право осуществления страховой деятельности, обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, исполнения требований о предоставлении отчетности и иной информации в порядке и в сроки, предусмотренные законодательством, и т.п. 6

Формирование полноценного и всестороннего права страхового надзора является одной из задач российского государства по формированию рыночной экономики. Цель права страхового надзора установлена в законе РФ «Об организации страхового дела»

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства7.

Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующим на основании Положения, утверждаемого Правительством Российской Федерации.

Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:

  • выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;
  • ведение единого Государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;
  • контроль за обоснованностью страховых тарифов обеспечением платежеспособности страховщиков;
  • установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;
  • выдача в предусмотренных настоящим Законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;
  • разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
  • обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.

Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью вправе:

3 стр., 1049 слов

Правовой статус страховых компаний

... стоимость услуг Вы можете на странице Прайс-лист . Правовой статус страховых компаний В российском страховом законодательстве два направления, содержащие элементы публичности, - ... их употребление пр...3.8325376510620117 Способы прекращения деятельности страховых компаний Рассмотрим правовые основы банкротства и прекращения деятельности страховых компаний, их реорганизации и ликвидации. Как ...

  • получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на нее функций информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе банков, а также от граждан;
  • производить проверки соблюдения законодательства Российской Федерации о страховании и достоверности представляемой ими ответственности;
  • при выявлении нарушений страховщиками требований настоящего Закона давать им предписания по их устранению, а в случае невыполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;
  • обращаться в Арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика в случае неоднократного нарушения последним законодательства Российской Федерации, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензии.

Федеральная служба страхового надзора является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела)8. Федеральная служба страхового надзора образована в соответствии с Указом Президента РФ №314 от 9 марта 2004 года «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» и Постановлением Правительства РФ №330 от 30 июня 2004 года «Об утверждении положения о Федеральной службе страхового надзора»9.

В Приложении А представлена структура ФССН.

Необходимость в государственном надзоре обусловлена спецификой деятельности страховых организаций, заключающейся в формировании страхового фонда за счет средств страхователей и перераспределении этого фонда в установленных законом и договором случаях.

Целями государственного надзора за страховой деятельностью согласно ст. 30 Закона о страховом деле являются10:

  • соблюдение субъектами страхового дела страхового законодательства;
  • предупреждение и пресечение нарушений участниками страховых отношений страхового законодательства, в том числе Закона о страховом деле;
  • обеспечение защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства;
  • эффективное развитие страхового дела.

Страховой надзор должен осуществляться на принципах законности, гласности и организационного единства (п. 2 ст. 30 Закона о страховом деле).

4 стр., 1811 слов

Реферат надзор за страховой деятельностью

... система надзора опирается на Федеральную службу страхового надзора за страховой деятельностью Министерства финансов Российской Федерации. Основы регулирования установлены в главе IV Закона РФ «Об организации страхового дела». Закон РФ «Об организации страхового дела в ...

Органом, осуществляющим надзор за страховой деятельностью, законодатель называет только Федеральную службу страхового надзора РФ (ФССН).

Тем не менее надзорными функциями наделена также Федеральная антимонопольная служба, которая осуществляет контроль за недопущением и пресечением доминирующего положения участников рынка страховых услуг. Порядок осуществления данного контроля определен Приказом ФАС РФ от 10 марта 2005 г. N 3611.

Кроме того, антимонопольному регулированию подлежат виды финансовых услуг, перечень которых утвержден Приказом МАП РФ от 21 июня 2000 г. N 467. Согласно п. 2.2 названного Приказа МАП РФ к перечню страховых услуг, подлежащих антимонопольному регулированию, относятся услуги по следующим видам страхования:

  • обязательному страхованию, осуществляемому на основе законов Российской Федерации;
  • добровольному страхованию жизни и иным видам личного страхования;
  • добровольному имущественному страхованию;
  • добровольному страхованию ответственности;
  • перестрахованию;
  • взаимному страхованию.

Антимонопольному контролю подлежит также деятельность страховых организаций, направленная на объединение в союзы, ассоциации, группы и прочие формы. Прежде чем создать какое-либо объединение с участием страховых организаций, необходимо получить согласие ФАС РФ. Данное требование установлено Приказом ГКАП РФ от 29 апреля 1994 г. N 50 «Об утверждении положения о порядке рассмотрения ходатайств о даче согласия МАП РФ и его территориальных управлений на государственную регистрацию объединений страховщиков»12.

Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела включает в себя: лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела13.

Одна из основных обязанностей субъекта страхового дела — представление в орган страхового надзора необходимых документов, указанных в Условиях лицензирования. В представляемых соискателем лицензии документах должны содержаться сведения, позволяющие оценить его финансовое положение, предоставляющее ему возможность заниматься в последующем лицензируемой страховой деятельностью.

На основе анализа представленных документов орган страхового надзора должен оценить готовность соискателя к осуществлению страховой деятельности, соответствие руководителя и главного бухгалтера субъекта страхового дела предъявляемым квалификационным и иным требованиям согласно ст. 32.1 Закона о страховом деле.

Существенным мероприятием, осуществляемым органом страхового надзора в процессе рассмотрения представленных соискателем документов, является анализ представленных соискателем правил страхования по видам страхования на предмет их соответствия страховому и общегражданскому законодательству, а также оценка обоснованности расчетов страховых тарифов по тем или иным видам страхования.

Все указанные мероприятия, осуществляемые органом страхового надзора, проводятся с целью недопущения каких-либо нарушений со стороны субъекта страхового дела.

Очень важен контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела и достоверности представляемой им отчетности, а также контроль за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности (см.: пп. 2 п. 4 ст. 30 Закона о страховом деле).

5 стр., 2428 слов

Функции органов страхового надзора

... При выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела в случаях, определенных в Законе об организации страхового дела, органом страхового надзора выдается предписание об устранении нарушения. Предписание — это По характеру деятельности страховой компании: осуществление ...

Такой контроль осуществляется в трех формах:

1. Проведение на местах проверок деятельности субъектов страхового дела. Что касается наличия законодательного или нормативного регулирования порядка проведения органом страхового надзора проверок на местах, непосредственно в страховых организациях, подобного рода нормативного акта нет. Очевидно, законодатель имеет в виду проверки, проводимые органом страхового надзора выборочно, по факту выявления нарушения, требующие комплексной и объемной проверки на месте. Подобного рода проверки могут осуществляться на основании ненормативного акта органа страхового надзора в форме решения о проведении выездной проверки субъекта страхового дела на месте.

2. Проверка достоверности, полноты и правомерности предоставляемой страховыми организациями в орган страхового надзора отчетности. Общий порядок ведения учета и отчетности страховыми организациями, а также опубликования годовых бухгалтерских отчетов определен ст. 28, 29 Закона о страховом деле. Так, в частности, п. 3 ст. 28 Закона о страховом деле прямо предписывает страховым организациям предоставлять в орган страхового надзора бухгалтерскую и статистическую отчетность, а также иные сведения по формам и в порядке, установленном органом страхового регулирования. Данные формы утверждены Приказом Минфина РФ от 8 декабря 2003 г. N 113н «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, предоставляемой в порядке надзора». В соответствии с названным Приказом установлено 15 форм отчетности, в частности, следующие:

  • форма N 1 — бухгалтерский баланс страховой организации;
  • форма N 2 — отчет о прибылях и убытках страховой организации;
  • форма N 3 — отчет об изменении капитала страховой организации;
  • форма N 4 — отчет о движении денежных средств страховой организации;
  • форма N 5 — приложения к бухгалтерскому балансу страховой организации;
  • форма N 6 — отчет о платежеспособности страховой организации.

Объем представляемой по вышеуказанным формам отчетности определен Инструкцией, являющейся Приложением N 5 к Приказу Минфина РФ от 8 декабря 2003 г. N 113н.

Кроме представления указанных форм отчетности страховые организации обязаны в соответствии со ст. 29 Закона о страховом деле ежегодно публиковать свои бухгалтерские отчеты в средствах массовой информации, но только после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в этих отчетах сведений.

3. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков. Процедура обеспечения финансовой устойчивости страховщиков представляет собой постоянный непрерывный процесс создания и поддержания на определенном уровне необходимого денежного фонда, имеющего несколько источников формирования. Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются:

8 стр., 3503 слов

Предмет метод система страхового права

... страховой организации Правовой статус субъектов страхового дела 2. Административно-правовой раздел (представлен институтами): Правовой статус органа страхового надзора Общие вопросы организации и осуществления страхового надзора II. Административно-правовой раздел Лицензирование деятельности субъектов Предмет и метод страхового права ...

  • экономически обоснованные страховые тарифы;
  • страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования и взаимного страхования;
  • собственные средства;
  • перестрахование.

Контрольные функции органа страхового надзора за соблюдением страховщиками своей финансовой устойчивости заключаются в удостоверении факта того, что финансовые показатели субъекта страхового дела соответствуют необходимым нормативным требованиям, установленным органом страхового надзора по тем или иным показателям. Осуществляется данный контроль путем проведения соответствующего экономического анализа финансового положения субъекта страхового дела на основе финансовой отчетности, предоставляемой в орган страхового надзора.

Одним из наиболее существенных условий, обеспечивающих финансовую устойчивость страховщиков, является соблюдение последними соотношения активов и обязательств в соответствии с Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденного Приказом Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. N 90н.

Что касается других условий обеспечения финансовой устойчивости страховщика, они прямо предусмотрены ст. 25 Закона о страховом деле. В частности, страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности, критерии которых определяются в соответствии с Приказом Минфина РФ от 8 августа 2005 г. N 100н «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов». Структура страховых резервов и методы их расчета установлены Приказом Минфина РФ от 11 июня 2002 г. N 51н. Данная структура такова:

  • резерв незаработанной премии (РНП);

Список использованной литературы

[Электронный ресурс]//URL: https://inauka.net/kursovaya/nadzor-za-deyatelnostyu-subyektov-strahovogo-dela/

1.Федеральный закон от 21.07.2007 № 183 – ФЗ «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов»

2.Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ, от 20 ноября 1999 г. № 204-ФЗ, от 21 марта 2002 г. № 31-ФЗ)

3.Указ Президента РФ №314 от 9 марта 2004 года «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти»

4.Постановление Правительства РФ №330 от 30 июня 2004 года «Об утверждении положения о Федеральной службе страхового надзора»

5.Приказ ФАС РФ от 10 марта 2005 г. N 36 «Об утверждении порядка определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг» (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 07.04.2005 N 6467)

6.Приказ ГКАП РФ от 29 апреля 1994 г. N 50 «Об утверждении положения о порядке рассмотрения ходатайств о даче согласия МАП РФ и его территориальных управлений на государственную регистрацию объединений страховщиков»

7.Жилкина М. С. Государственное регулирование страхового рынка. Москва: «Страховой консалтинг».- 2002.- 426 с.

8.Мальцев Б.А. Стратегия бизнеса. Аналитический справочник. Методы управления хозяйственным риском. Москва «Информ».- 2007.- 473 с.

44 стр., 21904 слов

Состояние и перспективы развития в России имущественного страхования

... ущерба, нанесенного объекту страхования Регулирование отношений в области имущественного страхования между страховыми компаниями и гражданами, предприятиями, организа-циями осуществляется в соответствии с законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в редакции федерального ...

9.Мамышева В.А. Страхование. М.: «Сомитэк».-2005.-412 с.

10.Ольховская Д.И. Страхование. Учебник. М.:2003.-371 с.

11.Рейтман Л.И.»Страховое дело». Учебник. Москва: «Фраза».- 1992 год.- 325 с.

12.Романова Т.Ф. Страхование: теория, практика/ РГЭА. Ростов-на-Дону: РГЭА, 2008.-499 с.

13.Страховое дело / Под ред. Рейтмана Л.М. М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2002.- 347 с.

14.Цикалович Ю.В.Страхование в России. Москва: «Чайка».-2007.-408 с.

15.Газета «РОСТ» № 47 от 23 мая 2007

16.Государственный страховой надзор за деятельностью страховых организаций // «Все о страховании» от 14.12.2008

17.К проекту стратегии развития страхования в РФ на 2008-12 гг. // Журнал «Страховое дело» № 6 и № 7 за 2007 г.

18.Кудрин А.Л. Трёхлетний бюджет — бюджет диверсификации экономики // Финансы. 2007. № 4. С.3-9.

19.Лайков А.Ю. Страховой риск-менеджмент как инструмент реализации собственности // Экономика и управление собственностью. 2006. № 2. С.19-25

20.Предложения по развитию рынка страховых услуг Минэкономики РФ» / «Обзор страхового рынка» Общества страхователей, № 6 1998 г., с. 39-46

21.Рыбаков С.И. Отечественное страхование в процессе интеграции в мировой страховой рынок // Финансы. 2007. № 5. С.39-43