Внешнеэкономические преступления

Курсовая работа

Одной из основ благополучного экономического и социального развития любого государства является нормальное функционирование его внешней экономической деятельности (ВЭД).

Внешнеэкономическая деятельность включает в себя разнообразные формы, связанные с международным движением товаров, услуг, капиталов, информации, объектов интеллектуальной собственности и т.д. Усиление интеграционных процессов в глобальной экономике приводит к тому, что в сферу международных экономических отношений оказываются вовлечёнными практически все стратегически важные отрасли народного хозяйства с соответствующей инфраструктурой и институтами — промышленность и сельское хозяйство, транспортная система, телекоммуникации, банковские структуры, операторы страхового бизнеса, субъекты военно-технического сотрудничества и многое другое. Как следствие, угрозы, связанные с криминализацией ВЭД, приобретают системный характер и затрагивают вопросы экономической безопасности государства.

Глубокие преобразования в экономике государств в годы реформ привели к беспрецедентному росту преступности в сфере внешнеэкономической деятельности. На современном этапе такие преступления, как, например, контрабанда или уклонение от уплаты таможенных платежей, имеют устойчивые черты организованно — коррумпированной, нередко трансгосударственной преступности, которая имеет устойчивую тенденцию к качественному развитию. Гигантские прибыли, получаемые в этой сфере преступной деятельности, по оценкам многих специалистов, являются одной из основ теневой экономики. Ввиду высокой степени организованности и коррумпированности коэффициент латентности этих преступлений очень высок.

Среди лиц, занимающихся внешнеэкономической деятельностью, существует мнение о бессчетном числе абсолютно ненаказуемых вариантов незаконного перемещения любых товаров и транспортных средств через таможенную границу, а также уклонения от уплаты таможенных платежей. Характерно, что практически все, по крайней мере, наиболее эффективные из незаконных операций связаны с подкупом должностных лиц таможенных органов.

Целью написания данной курсовой работы является рассмотрение и характеристика внешнеэкономических преступлений.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач, а именно:

  • определить роль внешнеэкономической безопасности стран, а также органов, обеспечивающих ее;

·рассмотреть виды внешнеэкономических преступлений;

56 стр., 27592 слов

Уклонение от уплаты таможенных платежей

... расследования преступлений связанных с уклонением от уплаты таможенных платежей; 5) усовершенствованы основные методы пресечения уклонения от уплаты таможенных платежей; 6) предложены основные направления применения опыта зарубежных стран по борьбе с уклонением от уплаты таможенных платежей. Объект исследования - таможенно-тарифное регулирование внешнеэкономической деятельности России. ...

·изучить современное состояние преступности во внешнеэкономической сфере;

·выявить проблемы, возникающие при борьбе с внешнеэкономическими преступлениями.

Глава 1. Внешнеэкономические преступления

.1 Роль, характеристика и особенности внешнеэкономической безопасности стран

Как показывает мировой опыт, обеспечение внешнеэкономической безопасности — это гарантия независимости страны, условие стабильности и результативной жизнедеятельности. Это связано с тем, что экономика является одной из жизненно важных сторон деятельности общества, государства и личности, и, следовательно, понятие национальной безопасности невозможно без оценки жизнеспособности экономики, ее прочности при возможных внешних и внутренних угрозах. Поэтому обеспечение экономической безопасности относится к числу главных национальных приоритетов.

Понятие внешнеэкономической безопасности меняется вместе с предметом защиты, трансформируя свою сущностную природу и место в общей системе международной безопасности стран. Однако ее можно определить как создание условий для оптимального врастания национальной экономики в международное разделение труда и достижения баланса экономических интересов во внешнеэкономической деятельности. Наиболее актуальным в этом отношении является преодоление негативных факторов международного экономического развития, противоречий между интересами национальных субъектов хозяйствования и иностранными партнерами.

Внешнеэкономическая безопасность может рассматриваться двояко, как:

) экономическая безопасность нового, наднационального или «внешнего» по отношению к суверенному, рынка, где степень интеграционных процессов, их когнитивность достигли такого уровня, что все протекающие в нем процессы прямо или косвенно подчиняют своему влиянию суверенные процессы отдельно взятой страны.

В качестве примера рынка подобного типа приводится Евросоюз, с указанием, что несогласованная деятельность отдельного государства в такой системе может стать источником угрозы. В рамках подобного подхода также действуют США, с разницей в том, что они распространяют свои интересы на весь мир, считая его частью своей системы, концептуально не принимая в расчет суверенитет отдельных государств при отстаивании своих интересов и используя глобализацию как механизм введения американских стандартов не только в области экономики, науки и техники;

) экономическая безопасность, включающая в себя совокупность национальных интересов и систему мер по их защите, связанную с реализацией внешнеэкономической политики государства, интегрированного в той или иной степени в общемировой рынок. К странам этого типа можно отнести КНР и Индию и Россию.

Существующие в настоящее время концепции внешнеэкономической безопасности, используемые наиболее развитыми странами, относятся, как правило, к первому направлению в области внешнеэкономической безопасности. Наличие того факта, что одно государство в мире — США доминирует по отношению к остальным в экономической, политической и военной сферах, а страны Запада активно поддерживают американский подход в рамках политики экспансии, как основы западной модели глобализации, является в настоящее время ключевым фактором, определяющим выбор суверенным государством своей стратегии экономического развития и, как следствие, той или иной концепции внешнеэкономической безопасности.

9 стр., 4245 слов

Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности (ВЭД)

... и регулирования национальных капиталовложений за рубежом. Кроме того, ВТП решает и задачи географической сбалансированности внешнеэкономических операций с отдельными государствами и регионами, что связано с обеспечением экономической безопасности страны. Существующий у государства ...

Стратегии экономического развития, опирающиеся на национальные концепции внешнеэкономической безопасности, могут быть оборонительными или наступательными. Тип концепции зависит от набора факторов, связанных с ролью государства и конкурентоспособностью экономики конкретной страны, её территориальным и природным потенциалом, социокультурным, демографическим и другими факторами развития. Соответственно, можно условно разделить страны на те:

которым выгодно в настоящий момент, согласно доминирующим в их экономике конкурентным преимуществам и другим, изложенным выше факторам, определяющим стратегию экономического развития, присоединиться к первому направлению в области внешнеэкономической безопасности, сделав его частью своей экономической стратегии;

которые, выбрав второй подход и опираясь на свои ресурсы и потенциал, могут более эффективно защищать свои экономические интересы, проводить самостоятельную экономическую политику, позволяющую им, используя преимущества суверенитета, выйти в перспективе на лидерские позиции в мире.

Внешнеэкономическая безопасность государства является сложной и многоплановой конструкцией. Будучи частью системы национальной безопасности, она одновременно составляет основу для формирования всех входящих в ее структуру элементов: военной, технологической, продовольственной и экологической безопасности. Внешнеэкономическая безопасность государства должна обеспечиваться, прежде всего, эффективностью самой экономики. При этом обеспечение экономической безопасности страны не является прерогативой какого-либо одного ведомства или службы. Она должна поддерживаться всей системой государственных органов, всеми звеньями и структурами экономики.

.2 Факторы криминализации в сфере внешнеэкономической деятельности

Сфера внешнеэкономической деятельности является в настоящее время одной из наиболее криминогенных сред, формированию которой способствовал целый комплекс факторов и условий социально-экономического, политического, а также правового характера. К ним можно отнести:

·форсированную либерализацию режима внешнеэкономической деятельности;

·различие структуры внутренних и мировых цен. Например, внутренние цены на сырье и энергоносителя в России, как правило, значительно ниже мировых, в то же время цены на потребительские товары значительно превышают соответствующие цены мирового рынка. Это является одной их важнейших причин чрезвычайной доходности внешнеэкономических операций, что создает объективную основу для различного рода корыстных злоупотреблений и преступлений в этой сфере.

3 стр., 1212 слов

Организационно-правовые основы деятельности таможенных органов ...

... области таможенного дела, деятельности таможенных органов, периодических изданий в период 2007-2011гг. и интернет ресурсов. Глава 1. Понятия, принципы и правовые основы организации таможенного дела в России. 1.1 Понятие и принципы таможенного права в России Таможенное ...

·неблагоприятный инвестиционный климат.

·неэффективность налоговой политики и чрезмерная тяжесть налоговой нагрузки. Криминогенное влияние этого фактора известно достаточно давно. О нем писали еще французские просветители. Однако и в настоящее время российская таможенно-тарифная политика носит преимущественно фискальный характер. Задача пополнения бюджета является приоритетной. Это провоцирует контрабанду. Доля высоких тарифных ставок в России значительно превышает тот же показатель в развитых странах — США и Канаде. Например, средневзвешенная таможенная ставка в США — 3,7%, в России — 14%. Доля пиковых (самых высоких) тарифов в США — 10%, в России — 40%(1).

·высокий уровень криминализации экономических отношений как фактор использования внешнеэкономических связей для легализации капиталов преступного происхождения

·недостаточную эффективность экспортного и валютного контроля;

·недостаточную оснащенность и обеспеченность квалифицированными кадрами таможенных органов.

·противоречия и пробелы таможенного и валютного законодательства;

·сохраняющуюся «прозрачность» таможенной границы;

·расширяющееся использование внешнеэкономических каналов преступным бизнесом (наркотики, опасные вещества, нелегальная торговля оружием со стороны как отечественных, так и международных деловых образований);

Особенностью криминализации сферы внешнеэкономической деятельности является активная роль организованных преступных групп. Действия криминальных группировок направлены на извлечение неконтролируемой государством прибыли, укрытие доходов от налогообложения, размещение валютной выручки в иностранных банках и расходование в личных целях за рубежом. В арсенале преступных группировок используются различные методы, начиная от документального подлога, регистрации фирм-однодневок и заканчивая силовым давлением и подкупом сотрудников таможенной службы. Заметную роль в криминализации внешнеэкономической сферы играют свободные экономические зоны (СЭЗ).

Функционирование практически всех СЭЗ в России разошлось с теми задачами, которые провозглашались при их создании. Некоторые СЭЗ из экспортно-производящих превратились в экспортно-посреднические, используемые для вывоза российского капитала за рубеж.

Возможности СЭЗ активно используются преступными группами для легализации капитала криминального происхождения. В сферу их интересов попали практически все доходные виды бизнеса: экспорт нефти, металлов, импорт продовольственных и иных товаров.

3 стр., 1132 слов

Административные методы регулирования внешнеэкономической деятельности

... процесса сближения России с Европейским союзом и вхождения в ВТО. Глава 1. Административные методы регулирования внешнеэкономической деятельности С целью регулирования ВЭД органы государственного управления издают акты правового регулирования взаимоотношений контрагентов, акционерные законодательства, таможенные кодексы, постановления, ...

Модели законной и криминальной внешнеэкономической деятельности на современном этапе по целому ряду характеристик идентичны, и это принципиальное сходство выступает в качестве предпосылки слияния криминальных элементов с законопослушными участниками ВЭД или, по меньшей мере, их кооперационного взаимодействия, что важно для обеспечения стабильности, безопасности и прибыльности преступного бизнеса.

Проявляющаяся на стадии глобализации системность внешнеэкономической преступности выражается в проникновении криминальных структур, обладающих огромными финансовыми и организационными возможностями, в институты государственной власти, в эффективном использовании коррупционных методов при осуществлении нелегальной внешнеэкономической деятельности. Эти обстоятельства поддерживают высокий уровень коррупциализации внешнеэкономических отношений, так что практически всем крупным незаконным внешнеэкономическим операциям сопутствует подкуп должностных лиц государственных органов, регулирующих и контролирующих ВЭД, в первую очередь, конечно, таможенных органов. При этом коррупция постоянно мимикрирует и усложняется, появляются новые формы коррупционных связей, что существенно затрудняет противодействие данному антисоциальному явлению.

.3 Характеристика и виды внешнеэкономических преступлений

Рассмотрим наиболее опасные и распространенные виды преступлений и деформаций в сфере внешнеэкономической деятельности.

Контрабанда (итал. contrabando, от contra — против и bando — правительственный указ) — это тайный провоз или перенос товаров и ценностей через государственную границу с сокрытием их от таможенного контроля.

В большинстве стран мира контрабанда признана одним из самых опасных видов преступной деятельности. Контрабанда множеством нитей связана с другими преступлениями. Распространение наркотиков, террор и убийства, истребление редких видов животных и многие другие могут быть следствием контрабанды или ее причиной.

Рассмотрим основные методы осуществления контрабандных операций при экспорте.

·«Традиционный» метод. Предполагает противоправное пересечение таможенной границы, минуя таможенные посты, либо путем фальсификации таможенных документов. В ряде случаев используется сговор с представителями военно-воздушных, сухопутных, военно-морских сил с целью использования транспортных средств, морских баз и спецаэродромов в обход таможенного контроля.

·Незаконный вывоз под прикрытием внутритаможенного транзита.

·Контрабанда товаров под прикрытием вывоза товаров на временное хранение и переработку за рубежом. Вывезенные ресурсы не возвращаются. В контролирующие органы представляются фиктивные документы о пересечении грузом таможенной границы уже в качестве экспортной поставки. Иногда оформляются подложные отказные письма от имени подставных предприятий и организаций, которые якобы должны были получить продукты переработки. Таким образом, они мотивируют продажу товаров за рубежом.

3 стр., 1037 слов

Компенсационные сделки как форма внешнеэкономической деятельности

... сотрудничестве: бартерные, давальческие, выкуп устаревшей продукции. 2. Компенсационные сделки, как форма внешнеэкономической деятельности Компенсационные сделки относятся к разряду товарообменных, или встречных. ... рекламные, страховые, таможенные, валютные, транспортные (транзитные, бондовые, погрузочно-разгрузоч, фрахтование, агентирование)) 2. по предмету сделки: товары и продукция, сырье, ...

·Вывоз в рамках официально заключенных экспортных контрактов с учрежденными ими же за рубежом фирмами. При этом цены официального экспортного контракта, как правило, занижаются. Данный способ применяется при экспорте редкоземельных металлов и другого ценного сырья, требующего тщательной экспертизы и заключения специалистов о качестве.

·Незаконный вывоз под прикрытием предприятий с иностранными инвестициями и совместных предприятий. Вывозится сырье, не являющееся продукцией собственного производства, либо разрешенной к беспошлинному вывозу.

По оценке Интерпола, в прошлом году мировой оборот контрабанды образцами флоры и фауны вышел на второе место после оборота наркотиков, обогнав даже незаконную торговлю оружием.

Особое место занимают деяния, связанные с незаконным ввозом и реализацией на территории страны автомобилей иностранного производства. Этот бизнес связан с деятельностью устойчивых преступных групп с распределением функций по скупке и перевозке машин, обеспечению растаможивания, хранению и сбыту, изготовлению фиктивных документов, печатей и штампов.

К основным методам их незаконного импорта относятся:

·обход таможенных постов;

·изготовление и использование поддельных личных номерных печатей и штампов таможенных органов для оформления товаросопроводительных документов;

·проведение неправомерного растаможивания.

·перемещение немаркированных подакцизных товаров под прикрытием части маркированных;

·использование фальшивых акцизных и специальных марок;

Таким образом, во внешнеэкономической деятельности наряду с присвоением валютной выручки и денежных средств, взяточничеством при лицензировании и квотировании получили распространение махинации при экспорте стратегически важного сырья и других природных ресурсов. Преступные сообщества с помощью незаконно полученных или поддельных лицензионных и таможенных документов для легального вывоза грузов за границу создают надежные условия для контрабанды.

Глава 2. Современное состояние преступности во внешнеэкономической сфере

Защита экономической безопасности государства, борьба с контрабандой, незаконным перемещением наркотиков, оружия, культурных ценностей — важнейшие задачи, в первую очередь таможенных служб, поэтому правоохранительная составляющая является неотъемлемой частью таможенной системы любого государства.

Сегодня на первый план выходят подходы, связанные с оперативно-аналитическими методами работы, направленные на получение достоверной, упреждающей информацией о попытках противоправных действий во внешнеторговом обороте. В настоящее время до 70% преступлений во внешнеэкономической сфере выявляется в результате осуществления оперативно-розыскной деятельности.

13 стр., 6391 слов

Теоретические основы таможенного права

... таможенного права; рассмотреть нормы таможенного права; изучить таможенное право как формирующуюся юридическую науку и учебную дисциплину; выявить предмет, методы таможенного права; раскрыть принципы таможенного права; соотнести таможенное право с другими отраслями российского законодательства. 1. Теоретические основы таможенного права 1 Понятие и сущность таможенного права таможенный право ...

К примеру, российская таможня сегодня подтверждает свою готовность поддержать законопослушных и открытых участников внешнеэкономической деятельности, помочь бизнес — сообществу в формирующихся новых условиях внешней торговли, учитывая вступление России в ВТО. Находящиеся же в « теневой зоне» российского и международного экономического пространства бизнесмены, трактуют по-своему законодательство, ища дополнительную возможность для получения криминальных доходов. Предотвратить преступления, привлечь виновных к ответственности и возместить причиненный ущерб — задача правоохранительного блока таможенных органов.

По данным Дальневосточной таможни, в 2010 году было возбуждено 41 дело по части 4 статьи 188 УК РФ «Контрабанда, совершенная группой лиц». Члены преступных групп организовали контрабандные поставки товаров из Китайской Народной Республики (спутниковое и телевизионное оборудование, ресиверы, зеркала спутниковых антенн, домашние кинотеатры, акустические системы, стабилизаторы напряжения, проточные водонагреватели и т.д.).

Очень важно взаимодействие таможенных групп мира в противодействии международной преступности. Сегодня акцент международных контактов переносится на получение своевременной оперативной информации, проведение многосторонних специальных международных операций, целью которых является выявление всей схемы криминального бизнеса. Особым направлением является поиск источников финансирования экстремистских организаций различной направленности.

В настоящее время современные информационные технологии контроля над перемещением грузов позволяют анализировать товарные потоки и на ранней стадии выявлять рисковые поставки. Прежде всего, поступают данные о новых маршрутах перемещения контрабанды и малоизвестных способах ее сокрытия, в том числе наркотиков, оружия, товаров военного и двойного назначения. Именно такая информация становится в дальнейшем основой для проведения выборочных досмотров, оперативно-розыскных мероприятий и специальных операций.

Примером могут служить проведенные межрегиональные и международные операции «Эдельвейс», «Восток», «Трезубец», «Локомотив», «Порт» и многие другие. Все эти операции были направлены на декриминализацию отдельных сегментов внешнеторговой деятельности. Международные операции проводились совместно с таможенными службами Швеции, Германии, Финляндии, Чехии Польши и Дании.

В последнее время активно развивается сотрудничество с Европейским бюро по борьбе с мошенничеством, которое приобретает конкретные формы в виде совместных расследований и проведении ряда специальных таможенных операций.

Борьба с контрабандой наркотиков всегда была одним из приоритетных направлений таможенной службы. Сегодня таможенные органы Росси располагают уникальным опытом борьбы с распространением наркотиков международной организованной преступностью, который был накоплен за годы партнерских отношений с таможенными службами различных государств.

В практику прочно вошли совместные международные операции «контролируемая поставка». Специальная система скрытого полицейского и таможенного контроля позволяет проследить все звенья преступной цепи, выявить и ликвидировать устоявшиеся международные каналы сбыта и транспортировки наркотиков. Международные операции «контролируемая поставка» проводятся при взаимодействии с таможенными и правоохранительными органами США, Германии, Швеции, Великобритании, Дании и Казахстана.

13 стр., 6472 слов

Комплексный анализ основных вопросов административной ответственности ...

... уважения к нормам таможенного права. Как отдельный правовой институт, административная ответственность воздействует на общественные отношения в сфере таможенной деятельности. Наиболее существенные направления и стороны воздействия признаются функциями административной ответственности. Административная ответственность за нарушение таможенных правил выполняет следующие ...

Однако на Украине контрабандистам сделали новогодний подарок — уже с середины января ответственность за экономические преступления будет декриминализована. Вместо уголовного наказания к нарушителям будут применяться санкции в размере 200-300% от стоимости нелегально провезенного через границу товара. Учитывая, что контрабанда позволяет сэкономить 30% стоимости товара, снижение ответственности приведет к росту ее объемов. За незаконный провоз товаров благодаря принятому в ноябре закону о гуманизации ответственности за правонарушения в сфере хозяйственной деятельности, будет следовать административная ответственность — штраф в размере 100% от стоимости товара с полной его конфискацией. При повторном нарушении таможенных правил сумма штрафа удваивается. На уплату штрафов нарушителям отводится 3 месяца, в противном случае последует лишение свободы на срок от 3 до 7 лет. Как и прежде, аналогичный срок будут получать нелегальные перевозчики культурных ценностей, ядовитых и взрывоопасных веществ, радиоактивных материалов и оружия.

Это выгодно бизнесменам, которым гораздо дешевле не платить огромную пошлину, зная, что в суде они отделаются минимальной суммой. По данным Гостаможни, в 2011 году было возбуждено 363 уголовных дела на сумму 457 млн. грн., в госбюджет поступило лишь 1,8 млн. грн. В суд направлено 126 дел, но обвинительные приговоры вынесены по 88. Исходя из объема выявленной контрабанды в 1 млрд. грн., новые правила обеспечат госбюджету ежегодно не менее 2 млрд. грн.

Нелегальный оборот табачных изделий в Украине оценивается в 10 млрд. шт. при объеме потребления в 2010 году в 93,9 млрд. шт. (доля — 10,6% при общемировом показателе 10%).

Следует отметить, что в текущем году участники рынка прогнозируют его сокращение до 86 млрд. шт.

Больше всего незаконно ввозимых табачных изделий выявляется на границах с Молдавией и Россией. По сравнению с 2010 годом объемы задержанного товара выросли в 2,5 раза по объему и в 3,6 раза по стоимости.

В период с января по сентябрь 2011 года таможенными органами Российской Федерации возбуждено 3641 уголовное дело, что на 12% больше, чем в аналогичном периоде прошлого года.

Наибольшее число возбужденных уголовных дел приходится на таможенные органы Центрального — 894, Северо-Западного (включая Калининградский регион) — 742, Приволжского — 579 и Дальневосточного -378 таможенных управлений.

На протяжении рассматриваемого периода в структуре таможенных преступлений преобладала контрабанда, доля которой в общем количестве возбужденных уголовных дел составила 91%.

В связи с уклонением от уплаты таможенных платежей (статья 194 УК России) возбуждено 64 уголовных дела.

7 стр., 3451 слов

По уголовному праву «Транснациональная преступность»

... «транснациональные» преступления. Подробный анализ международно-правовых актов и специальной литературы по международному уголовному праву позволяет прийти к выводу, что международные преступления и преступления международного ... 120 до 165 млрд. долларов, причем большая часть вывезена нелегально[5]. Суммируя все вышеперечисленные характеристики транснациональной организованной преступности, выделим ...

Стоимость товаров и транспортных средств, незаконно перемещенных через таможенную границу Российской Федерации, составила 15,9 млрд. руб., сумма неуплаченных таможенных платежей — 541,2 млн. руб., не возвращено из-за границы средств в иностранной валюте на общую сумму 79,4 млрд. руб.

Предметами преступлений, квалифицируемых по ст. 188 УК России, чаще всего являлись:

·наркотические средства, психотропные и сильнодействующие вещества — 1146 уголовных дел;

·товары народного потребления — 334 уголовных дела;

·средства наземного транспорта — 289 уголовных дел;

·лес и лесоматериалы — 216 уголовных дел;

·продукты питания — 181 уголовное дело.

декабря международная неправительственная организация Global Financial Integrity опубликовала свой очередной отчет, озаглавленный «Отток капиталов из развивающихся стран в период до конца 2009 года» и посвященный анализу скрытого потока денежных средств и активов, нелегально выводящихся из стран с развивающейся экономикой.

По данным отчета, только в 2009 году развивающиеся страны потеряли в результате нелегального вывоза капиталов не менее 903 миллиардов долларов США (28 триллионов рублей).

Хотя этот показатель и уступает объемам 2008 года, когда вывоз капиталов составил не менее 1,55 триллионов долларов (49 триллионов рублей), но, по данным отчета, такое уменьшение было связано в основном с общим спадом в международной экономике и торговле, и не стало следствием усиления мер противодействия со стороны правительств или правоохранительных органов.

За период с 2000 по 2010 года наибольшее количество средств было выведено из Китая — приблизительно 2,74 триллиона долларов. Второе место в этом списке заняла Мексика — из страны было выведено не менее 504 миллиардов долларов. Россия заняла третье место, с предположительными объемами нелегально выведенных из нее активов в размере около 501 миллиарда долларов. В целом, из стран с развивающейся экономикой за указанный период было вывезено не менее 8,44 триллионов долларов.

По данным авторов отчета, общий объем нелегального вывода капиталов в мире увеличивается примерно на 14,9% ежегодно, при этом аналогичный показатель для стран Африки составляет 22,3%, на Ближнем Востоке — 19,6%, в странах Восточной Европы — 17,4%, а в странах Азии — в среднем 6,2%. Для сравнения — нелегальный вывод капиталов из развитых стран растет примерно на 4,4% в год.

В качестве основного источника доходов для лиц, выводящих активы из своих стран, отчет указывает взятки, «откаты» и манипуляции с контрактными ценами.

Глобальная экономика все чаще становится ареной острой конкурентной борьбы, соперничества идей, товарных знаков, брендов. Эта борьба не всегда ведется честно и цивилизованно, лавинообразно растет объем подделок, интеллектуального пиратства. Как указано в последнем отчете Глобального совета по нелегальной торговле Всемирного экономического форума, розничный объем международной нелегальной торговли, по разным оценкам, составляет до 650 млрд. долларов США, а с учетом незаконных финансовых потоков, увеличивается до 2 трлн. долларов США. Россия занимает сегодня второе место в мире по объемам нелегальной продукции. Сегодня проблема контрафакта чрезвычайно актуальна не только в России, но и во всем мире. Это глобальный феномен, охватывающий все континенты, страны с высокими и низкими доходами. К примеру, приблизительно 11% мирового табачного рынка составляет незаконная торговля. Это более 600 млрд. сигарет в год. В результате государственные доходы ежегодно теряют более 40 млрд. долларов США. С каждого грузовика поддельных сигарет государства недосчитываются сотен тысяч долларов налогов. При этом только в Китае ежегодно производится 190 млрд. контрафактных сигарет. Юго-Восточная Азия, страны СНГ и другие государства, где существует коррупция, являются основными поставщиками фальсификата. Поддельный товар идет не только в Россию, но также в Европу и США.

Глава 3. Проблемы борьбы с внешнеэкономическими преступлениями

контрабандный экспорт внешнеэкономический преступление

Одной из причин малоэффективной борьбы с преступлениями, совершаемыми в сфере внешнеэкономической сфере, является ориентация сотрудников правоохранительных органов и спецслужб на традиционно сложившиеся в практике раскрытия преступлений формы и методы получения и использования личностной доказательственной информации путем проведения таких следственных действий, как допрос, обыск, осмотр и т.п. При этом не учитывается то, что по данным преступлениям практически всегда отсутствуют потерпевшие, а свидетельская база не достаточно надежна, так как в суде примерно каждый пятый свидетель изменяет свои показания.

В связи с этим особую значимость для успешного выявления и раскрытия преступлений, совершаемых в сфере внешнеэкономической деятельности, приобретают материальные следы преступных деяний. Их своевременное обнаружение, фиксация, изъятие, исследование и оценка невозможны без применения соответствующих специальных познаний, уровень которых недостаточно высок.

Можно выделить несколько причин столь низкой результативности использования специальных познаний при выявлении преступлений, совершаемых в сфере внешнеэкономической деятельности. В самом обобщенном виде они обусловлены недостатками организации, правового регулирования рассматриваемой сферы деятельности, недостаточным уровнем технического оснащения правоохранительных органов и др.

Одной из существенных причин низкой эффективности использования специальных познаний при выявлении и раскрытии преступлений, совершаемых в сфере внешнеэкономической деятельности, является также недостаточная теоретическая проработанность данного вопроса. В частности, проблемы использования специальных познаний при выявлении и раскрытии преступлений, совершаемых именно в сфере внешнеэкономической деятельности, до сих пор не подвергались комплексному монографическому исследованию.

Во многом проблема борьбы с внешнеэкономическими преступлениями обусловлена состоянием таможенной системы в целом по странам. К примеру, многие таможенные посты, которые стали пограничными со странами СНГ, не оборудованы для надлежащего выполнения таможенного и пограничного контроля. Не хватает помещений служебно-производственного назначения, многие из имеющихся нуждаются в реконструкции, оборудовании и техническом оснащении, более половины площадей служебных зданий и сооружений таможенные органы арендуют.

Наличие этих проблем свидетельствует о том, что организация и состояние таможенной инфраструктуры пока еще отстают от потребностей эффективного осуществления ВЭД.

Крупной проблем для таможенных брокеров и таможенных перевозчиков является слишком высокая сумма обеспечения уплаты таможенных платежей, а также страхования.

Одной из основных проблем существования и развития таможенной инфраструктуры является низкое финансирование, а в некоторых случаях даже полное его отсутствие.

Создание таможенной и околотаможенной инфраструктуры должно быть одной из приоритетных задач таможенной службы и участников внешнеэкономических связей, прежде всего — государства. Они призваны обеспечить сотрудничество и партнерство друг с другом для реализации их общих интересов — ускорения и нормализации движения товаров.

Для этого необходимо:

. Развитие объектов околотаможенной инфраструктуры на коммерческой основе (складов для таможенных грузов, магазинов беспошлинной торговли, стоянок для автотранспорта).

. Создание системы информационно-консультационного обслуживания участника ВЭД.

. Оказание услуг по декларированию внешнеторговых грузов

. Обеспечение максимальной доступности информации о таможенных правилах.

. Защита прав экспортеров и импортеров.

. Упрощение процедуры обжалования действий таможенных органов.

Президент РФ и Правительство РФ в комплексе ключевых вопросов обеспечения национальной безопасности в современных условиях особо выделяют проблему борьбы с коррупцией во взаимосвязи с общими проблемами противодействия организованной и экономической преступности.

Коррупция является одним из наиболее опасных факторов в общественной жизни, деструктивно влияющих на состояние не только национальной безопасности государства в целом, но и всех ее составных частей. Основная опасность коррупции как антигосударственного и общественно опасного явления заключается в ее разрушительном воздействии на основы государственного устройства и конституционные основы правового регулирования жизни общества и, как следствие, на экономику. Прежде всего, это обусловлено тем, что деятельность коррумпированных государственных чиновников направлена на получение различного рода личных или узкокорпоративных благ (в основном материальных), а не на обеспечение устойчивого и эффективного развития государственного устройства.

Как в России, так и в других странах мира масштабы коррупции, возрастающая степень ее негативного влияния на развитие национальных экономик требуют новой оценки данного феномена в современных условиях.

Коррупция как вид преступности тесно переплетается с другими видами антиобщественных проявлений и, прежде всего, с организованной преступностью, теневой экономикой и терроризмом, «подпитывает» их и «питается» от них.

Сегодня коррупция уже не представляет собой локальную проблему. Она превратилась в транснациональное явление, оказывающее существенное отрицательное влияние на общество и экономику всех стран мира. Искоренение и профилактика коррупции является обязанностью каждого современного демократического правового государства и национального гражданского общества.

Заключение

Внешнеэкономическая безопасность, занимающая доминирующее положение в исследованных системах национальной безопасности ведущих государств мира, в настоящее время проходит сущностную трансформацию, определяемую объективными процессами, происходящими в мировой экономике и международных экономических отношениях.

Обеспечение экономической безопасности страны не является прерогативой какого-либо одного ведомства или службы. Она должна поддерживаться всей системой государственных органов, всеми звеньями и структурами экономики.

К факторам, способствующим криминализации внешнеэкономической среды, можно отнести:

форсированную либерализацию режима внешнеэкономической деятельности;

различие структуры внутренних и мировых цен.

неблагоприятный инвестиционный климат.

неэффективность налоговой политики и чрезмерная тяжесть налоговой нагрузки.

высокий уровень криминализации экономических отношений как фактор использования внешнеэкономических связей для легализации капиталов преступного происхождения

недостаточную эффективность экспортного и валютного контроля;

недостаточную оснащенность и обеспеченность квалифицированными кадрами таможенных органов.

противоречия и пробелы таможенного и валютного законодательства;

сохраняющуюся «прозрачность» таможенной границы;

расширяющееся использование внешнеэкономических каналов

обход таможенных постов;

изготовление и использование поддельных личных номерных печатей и штампов таможенных органов для оформления товаросопроводительных документов;

проведение неправомерного растаможивания.

перемещение немаркированных подакцизных товаров под прикрытием части маркированных;

использование фальшивых акцизных и специальных марок;

Основные методы осуществления контрабандных операций при экспорте.

Противоправное пересечение таможенной границы, минуя таможенные посты, либо путем фальсификации таможенных документов

Незаконный вывоз под прикрытием внутритаможенного транзита.

Контрабанда товаров под прикрытием вывоза товаров на временное хранение и переработку за рубежом.

Вывоз в рамках официально заключенных экспортных контрактов с учрежденными ими же за рубежом фирмами.

Незаконный вывоз под прикрытием предприятий с иностранными инвестициями и совместных предприятий.

Защита экономической безопасности государства, борьба с контрабандой, незаконным перемещением наркотиков, оружия, культурных ценностей — важнейшие задачи, в первую очередь таможенных служб, поэтому правоохранительная составляющая является неотъемлемой частью таможенной системы любого государства, поэтому очень важно взаимодействие таможенных групп мира в противодействии международной преступности, а также развитие их инфраструктур.

Список использованных источников

[Электронный ресурс]//URL: https://inauka.net/kursovaya/nezakonnyiy-eksport/

1.#»justify»>2.#»justify»>.#»justify»>.#»justify»>.#»justify»>.#»justify»>.#»justify»>.#»justify»>.#»justify»>.